Aftrekbare Beroepskosten in België
Karine De Hondt • 5 juli 2023
Een Gids voor Zakelijke Boekhouding
In een Belgische boekhouding zijn er verschillende beroepskosten die aftrekbaar kunnen zijn, op voorwaarde dat ze voldoen aan de wettelijke vereisten en zakelijk worden gemaakt. Het is echter belangrijk op te merken dat fiscale regels voortdurend kunnen veranderen, dus het is altijd raadzaam om een professionele belastingadviseur of een boekhouder te raadplegen voor specifiek advies. Hier zijn enkele veelvoorkomende aftrekbare beroepskosten in België:
- Kantoor- en bedrijfsruimte: Huur- of leasekosten van kantoorruimte, onderhoudskosten, verzekeringen en afschrijvingen van bedrijfsmiddelen.
- Personeelskosten: Salarissen, sociale bijdragen, pensioenbijdragen en andere vergoedingen voor werknemers.
- Vervoer en reiskosten: Brandstofkosten, onderhoud van bedrijfsvoertuigen, openbaar vervoer, taxikosten en reiskosten voor zakelijke doeleinden.
- Communicatiekosten: Telefoon- en internetabonnementen, mobiele telefoonkosten en post- en verzendkosten.
- Marketing- en advertentiekosten: Kosten voor reclamecampagnes, drukwerk, websiteontwikkeling, online advertenties en promotiemateriaal.
- Beroepsvereniging en lidmaatschapskosten: Contributie voor beroepsverenigingen, vakliteratuur en professionele ontwikkeling.
- Verzekeringen: Aftrekbaar zijn onder andere aansprakelijkheidsverzekeringen, beroepsaansprakelijkheidsverzekeringen en arbeidsongevallenverzekeringen.
- Diensten van externe professionals: Kosten voor boekhouding, belastingadvies, juridisch advies en consultancy.
- Kantoorbenodigdheden: Kosten voor papier, pennen, kantoorartikelen en kleine apparatuur.
- Rente- en financieringskosten: Rente op zakelijke leningen en financieringskosten voor bedrijfsmiddelen.
Het is belangrijk om de vereisten van de fiscale wetgeving in België te volgen en alle noodzakelijke documentatie bij te houden, zoals facturen en bonnen, om de aftrekbaarheid van de beroepskosten te onderbouwen.
Al eens van de AI Act gehoord? Al eens een beeld gezien waarbij je toch ging twijfelen of het nu echt is of niet? Deepfake, dat heb je wel eens zien opduiken in het nieuws. Sinds 1 augustus 2024 is er de AI Act, die gefaseerd verplichtingen rond AI invoert. Vandaag, 2 augustus 2026, is de start van de transparantieverplichting voor aanbieders en gebruikers. Om het simpel te houden: de EU wil dat gebruikers beter geïnformeerd zijn en dat ze meer vertrouwen in AI-systemen krijgen. (Dat laatste snap ik wel niet helemaal, want tegelijkertijd wordt er overal gewaarschuwd om voorzichtig en kritisch te zijn.) Allereerst, wat zijn aanbieders van AI-systemen? Ik hoor je denken, ik programmeer toch geen AI-ding, maar misschien gebruik je wel een chatbot op je website. Dan ben je dus een aanbieder. Wat is een gebruiksverantwoordelijke? Iedereen die een AI-systeem gebruikt om iets te creëren waaraan natuurlijke personen op een of andere manier worden blootgesteld. Gezichtsherkenning of irisscans, maar ook gewoon foto’s of tekst, verder deepfake-video’s, etc. Wat zijn je verplichtingen? Het moet voor de natuurlijke persoon die in contact komt met je “AI-product” duidelijk zijn dat het om zo’n product gaat, ten laatste op het moment van de eerste interactie of blootstelling. Hoe doe je dat? Daar bestaan geen specifieke regels voor. Je kan bv. onder de foto “beeld gegenereerd met AI” schrijven, maar je kan net zo goed een pictogram in het beeld zelve opnemen. Aangeraden wordt dat laatste. Zo wordt je beeld nooit verspreid zonder de vermelding. Wanneer moet je een label plaatsen? De vuistregel is eigenlijk dat je een label plaatst als de gebruiker / kijker / lezer zou kunnen denken dat het beeld, de video of de tekst ‘echt’ zou kunnen zijn. Let wel: enkel als je ook effectief AI gebruikt hebt. Als je een foto bewerkt hebt met Photoshop (zonder de AI-functie), dan gaat het niet om een AI-product. (Je begeeft je dan misschien in ander woelig water, maar daarover gaat de AI Act niet.)
Sinds 1 januari 2026 voert België een meerwaardebelasting in op financiële activa. Het wetsontwerp daartoe werd op 3 april 2026 in de Kamer goedgekeurd.
Hou je vast! Deze is net iets meer dan een verandering van rekeningnummer...