Anti Witwas wetgeving
Karine De Hondt • 16 maart 2023
Welke rol speelt een accountant in de AWW?
In veel landen zijn accountants wettelijk verplicht om verdachte transacties te melden aan de bevoegde autoriteiten en om te voldoen aan de antiwitwaswetgeving. Dit betekent dat accountants moeten zorgen voor passende cliëntonderzoeken en transactiemonitoring, evenals interne procedures en controles om witwassen en financiering van terrorisme te voorkomen.
Bovendien hebben accountants vaak toegang tot vertrouwelijke informatie over cliënten en hun zakelijke activiteiten, waardoor zij een belangrijke rol spelen bij het identificeren van mogelijke risico’s en bij het ondersteunen van de naleving van antiwitwaswetgeving door cliënten.
Accountants kunnen ook worden betrokken bij forensisch onderzoek om witwassen en financiering van terrorisme te identificeren en te rapporteren. In dergelijke gevallen werken zij samen met wetshandhavingsinstanties om financiële misdrijven te onderzoeken en te vervolgen.
Het is belangrijk dat accountants zich bewust zijn van hun verplichtingen onder de antiwitwaswetgeving en dat zij op de hoogte blijven van de ontwikkelingen in dit gebied. Door bij te dragen aan de strijd tegen financiële criminaliteit, spelen accountants een belangrijke rol in het bevorderen van de integriteit van het financiële systeem en het beschermen van de maatschappij tegen de negatieve gevolgen van witwassen en financiering van terrorisme.
Al eens van de AI Act gehoord? Al eens een beeld gezien waarbij je toch ging twijfelen of het nu echt is of niet? Deepfake, dat heb je wel eens zien opduiken in het nieuws. Sinds 1 augustus 2024 is er de AI Act, die gefaseerd verplichtingen rond AI invoert. Vandaag, 2 augustus 2026, is de start van de transparantieverplichting voor aanbieders en gebruikers. Om het simpel te houden: de EU wil dat gebruikers beter geïnformeerd zijn en dat ze meer vertrouwen in AI-systemen krijgen. (Dat laatste snap ik wel niet helemaal, want tegelijkertijd wordt er overal gewaarschuwd om voorzichtig en kritisch te zijn.) Allereerst, wat zijn aanbieders van AI-systemen? Ik hoor je denken, ik programmeer toch geen AI-ding, maar misschien gebruik je wel een chatbot op je website. Dan ben je dus een aanbieder. Wat is een gebruiksverantwoordelijke? Iedereen die een AI-systeem gebruikt om iets te creëren waaraan natuurlijke personen op een of andere manier worden blootgesteld. Gezichtsherkenning of irisscans, maar ook gewoon foto’s of tekst, verder deepfake-video’s, etc. Wat zijn je verplichtingen? Het moet voor de natuurlijke persoon die in contact komt met je “AI-product” duidelijk zijn dat het om zo’n product gaat, ten laatste op het moment van de eerste interactie of blootstelling. Hoe doe je dat? Daar bestaan geen specifieke regels voor. Je kan bv. onder de foto “beeld gegenereerd met AI” schrijven, maar je kan net zo goed een pictogram in het beeld zelve opnemen. Aangeraden wordt dat laatste. Zo wordt je beeld nooit verspreid zonder de vermelding. Wanneer moet je een label plaatsen? De vuistregel is eigenlijk dat je een label plaatst als de gebruiker / kijker / lezer zou kunnen denken dat het beeld, de video of de tekst ‘echt’ zou kunnen zijn. Let wel: enkel als je ook effectief AI gebruikt hebt. Als je een foto bewerkt hebt met Photoshop (zonder de AI-functie), dan gaat het niet om een AI-product. (Je begeeft je dan misschien in ander woelig water, maar daarover gaat de AI Act niet.)
Sinds 1 januari 2026 voert België een meerwaardebelasting in op financiële activa. Het wetsontwerp daartoe werd op 3 april 2026 in de Kamer goedgekeurd.
Hou je vast! Deze is net iets meer dan een verandering van rekeningnummer...